國務(wù)院：地方政府禁止給予上市獎勵，打擊中介粉飾利潤、造假等

時間：2024-08-21 09:51

來源：司法部

司法部8月16日消息，為了規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，司法部會同財政部、中國證監(jiān)會起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》)。

《規(guī)定》明確中介機(jī)構(gòu)制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。中介機(jī)構(gòu)不得以參與實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。

《規(guī)定》提出，地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎勵。給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎勵的，應(yīng)當(dāng)予以追回，并由有關(guān)機(jī)關(guān)對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。

第十一條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在依法申請公開發(fā)行股票所報送的招股說明書或者其他相關(guān)信息披露文件中，詳細(xì)列明各類中介服務(wù)合同收費標(biāo)準(zhǔn)、金額、付費安排等信息。

發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告;情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以10萬元以上100萬元以下罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

關(guān)于《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定(征求意見稿)》的起草說明中稱，部分中介機(jī)構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤，誘發(fā)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費行為。

據(jù)中國證券報報道，資深投行人士王驥躍表示，新規(guī)有利于提升中介機(jī)構(gòu)在保薦公司上市中的獨立性，降低幫助上市公司粉飾利潤、造假的動機(jī)。也對承攬項目時低價競爭，到上市前再以各種名目加收費用的行為予以了規(guī)范。對于企業(yè)上市地方獎勵必須追回的規(guī)定，應(yīng)該明確新老劃斷，文件發(fā)布前已經(jīng)支付獎勵的，不宜再要求退回。

中央財經(jīng)大學(xué)資本市場監(jiān)管與改革研究中心副主任李曉表示，征求意見稿要求中介機(jī)構(gòu)制作、出具的文件需真實準(zhǔn)確，并規(guī)范收費方式，是非常必要的舉措。這直接解決了實踐中中介機(jī)構(gòu)可能存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等問題。這些行為不僅損害了投資者的利益，也破壞了資本市場的公信力。通過加強(qiáng)監(jiān)管和明確責(zé)任，可促使中介機(jī)構(gòu)更加審慎、專業(yè)地提供服務(wù)，提高上市公司質(zhì)量。

附：

《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定(征求意見稿)》

編輯：趙凡

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